Міжнародна експансія, відкриття закордонних філій та реєстрація компаній у юрисдикціях ЄС чи США стали звичною практикою для українського бізнесу. Проте володіння іноземними активами вимагає від підприємців та інвесторів суворого дотримання вимог як локального, так і міжнародного податкового права. Стрімкий розвиток глобальної системи автоматичного обміну фінансовою інформацією (CRS) робить будь-які приховані рахунки чи закордонні структури повністю прозорими для Державної податкової служби України.
Головним викликом для власників іноземного бізнесу залишається ризик подвійного оподаткування, коли один і той самий прибуток намагаються оподаткувати як країна реєстрації компанії, так і держава податкового резидентства засновника. Окрім цього, недотримання вимог щодо декларування контрольованих іноземних компаній (КІК) тягне за собою значні штрафні санкції. Щоб правильно структурувати свої активи та вчасно подати необхідні документи, варто заздалегідь вивчити практичні рекомендації ао звернутись за консультацією за посиланням https://yankiv.com/zvit-kik/.
Ключові кроки для юридичної безпеки закордонних активів
Щоб зберегти повну легальність бізнесу та оптимізувати податкове навантаження, підприємцям слід впровадити такі кроки:
- Аналіз Угод про уникнення подвійного оподаткування (DTT). Перевірте наявність чинного договору між Україною та країною розташування ваших активів. Це дозволить зарахувати податки, вже сплачені за кордоном, та звільнити прибуток від повторного вилучення.
- Визначення статусу контролюючої особи. Якщо ваша частка в іноземній фірмі перевищує 50% (або 10%, якщо резиденти України сукупно володіють понад 50%), ви підпадаєте під вимоги правил КІК і зобов’язані звітувати перед ДПС.
- Використання законних пільг звільнення від оподаткування. Прибуток КІК не підлягає оподаткуванню в Україні, якщо сукупний річний дохід усіх ваших закордонних компаній не перевищує 2 млн євро або якщо компанія фактично сплачує ефективну ставку податку на прибуток від 13%.
- Своєчасне подання Повідомлень та Звітів. Про заснування, придбання чи відчуження частки в іноземному бізнесі необхідно повідомити податкову протягом 60 днів, а щорічний звіт подавати разом із декларацією про доходи.
Юридична компанія YANKIV https://yankiv.com/ забезпечує фаховий супровід міжнародного бізнесу. Кваліфіковані юристи допоможуть побудувати прозору корпоративну структуру, провести аудит резидентства та убезпечать ваші активи від будь-яких претензій з боку фіскальних органів.
