Чи можна відкрити фоп якщо працюєш

93

Чи можна відкрити ФОП, якщо вже працюєш за трудовим договором? Коротка відповідь — так, у більшості випадків це законно та цілком реально. Багато спеціалістів поєднують стабільну роботу в компанії з власними проєктами, підстраховують дохід, тестують нішу або поступово переходять на самозайнятість. Проте є винятки, правила і нюанси: від заборон для окремих професій до податкових умов, що змінюються. У цьому гіді пояснюємо, кому можна й не можна реєструвати ФОП, як налаштувати податки, що перевірити в трудовому договорі, які кроки пройти під час реєстрації, як не порушити закон і відносини з роботодавцем, а також розбираємо типові кейси й відповідаємо на часті запитання.

Загальне правило просте: фізична особа може зареєструвати ФОП незалежно від того, чи працює вона найманим працівником. Це гарантує право на підприємництво, а трудове законодавство не забороняє мати паралельну господарську діяльність. Головні умови — не порушувати обмеження, встановлені для окремих категорій осіб, не конкурувати недобросовісно з роботодавцем, дотримуватися часу роботи та виконувати обов’язки за трудовим договором.

На практиці багато фахівців відкривають ФОП для фрилансу, разових проєктів або співпраці з іншими компаніями. Так можна легально отримувати оплату за послуги, працювати за договорами підряду чи надавати консультації, не змішуючи ці доходи з зарплатою. Важливо від самого початку продумати систему оподаткування, КВЕДи, документообіг і комунікацію з роботодавцем, щоб уникнути конфліктів інтересів, дублювання податків і ризиків.

Хто не може реєструвати ФОП: основні винятки

Є категорії, яким закон прямо забороняє підприємницьку діяльність. До них зазвичай належать державні службовці, посадові особи місцевого самоврядування, судді, поліцейські, військовослужбовці, прокурори та інші особи, для яких встановлено обмеження щодо сумісництва й підприємництва. Якщо ви входите до такої категорії, реєстрація ФОП суперечитиме закону, навіть якщо ви працюєте поза робочим часом. У кожному конкретному випадку слід звіритись із профільним законом і внутрішніми правилами служби, адже окремі винятки можуть стосуватися викладацької, наукової чи творчої діяльності, але не комерційних послуг у форматі ФОП

“Право на підприємництво має кожен, хто не підпадає під законодавчі обмеження — ключове завдання вчасно визначити, чи поширюються ці обмеження саме на вас.”

Що перевірити у трудовому договорі та політиках роботодавця

Навіть якщо закон дозволяє вам бути ФОП, подивіться, що написано в трудовому договорі та внутрішніх політиках компанії. Більшість роботодавців не заперечують проти зовнішньої діяльності, але очікують, що вона не заважатиме робочому часу, не створюватиме конкуренції й не порушуватиме конфіденційність. У деяких контрактах трапляються пункти про неконкуренцію, заборону переманювання клієнтів чи співробітників, захист інтелектуальної власності, порядок узгодження підробітку й розкриття конфлікту інтересів.

• Час і ресурси: сторонні проєкти — лише поза робочим часом; без використання техніки, ліцензій та матеріалів компанії.
• Конкуренція: не створюйте бізнес, що напряму дублює продукт чи клієнтську базу роботодавця; не переманюйте його клієнтів і команду.
• Конфіденційність: не використовуйте ноу-хау, бази даних, код чи дизайн, створені в компанії; дотримуйтеся NDA.
• Інтелектуальна власність: чітко відокремлюйте, що робите як працівник, а що — як ФОП; фіксуйте права в договорах.
• Повідомлення: якщо політика компанії вимагає повідомити про зовнішню діяльність — зробіть це письмово, стисло і завчасно.

“Найкращий договір — це письмові домовленості ще до першого платежу: узгоджені ролі, обсяг робіт, права на результат і порядок оплати.”

Податки та внески: як поєднати зарплату і ФОП

З погляду держави у вас виникають два паралельні джерела доходів. За зарплату податки й внески утримує та сплачує роботодавець. Доходи як ФОП ви декларуєте і сплачуєте самостійно. Завдання — не допустити подвійної сплати ЄСВ за одні й ті самі місяці, а також обрати оптимальну групу єдиного податку або загальну систему, залежно від клієнтів, обороту й витрат.

ЄСВ для ФОП, який одночасно працює за трудовим договором

ФОП зазвичай сплачує ЄСВ з мінімальної бази, навіть якщо немає доходу. Але є важливий виняток: коли ви офіційно працевлаштовані, а роботодавець сплачує за вас ЄСВ не менше мінімального за конкретний місяць, ви можете не платити ЄСВ за себе як ФОП за цей самий місяць. Це право, а не обов’язок, тому хтось іде шляхом простої логіки “не подвоювати”, а хтось продовжує платити для безперервності звітності. Важливо мати підтвердження, що роботодавець справді сплатив внесок у належному розмірі, і правильно відобразити це у звітності ФОП.

Якщо в певному місяці ви не працювали за трудовим договором або внесок був нижче мінімальної планки, ЄСВ як ФОП доведеться сплатити. Також окремі пільги чи відтермінування можуть діяти в період воєнного стану або для мобілізованих — актуальні умови варто перевіряти перед сплатою.

Ставки єдиного податку та ПДВ

Більшість працівників, що відкривають ФОП для послуг, обирають другу або третю групу єдиного податку. Друга група підходить для роботи з фізичними особами та ФОПами в межах лімітів, має фіксовану ставку, простий облік і зазвичай не вимагає ПДВ. Третя група гнучкіша, дозволяє працювати з юридичними особами у B2B, має ставку від обороту, а також варіант зі ставкою плюс ПДВ, якщо вам потрібен податковий кредит або клієнти вимагають рахунки з ПДВ. Перехід на загальну систему логічний, якщо у вас великі витрати, які можна документально підтвердити, і є сенс оподатковувати чистий прибуток, а не оборот.

ПДВ реєструють, коли цього потребує модель бізнесу або ви перетнули граничний оборот без ПДВ упродовж року. Якщо працюєте лише з кінцевими споживачами та не купуєте дорогі ресурси з ПДВ, додаткова реєстрація зазвичай не потрібна. Але для B2B із великими компаніями без ПДВ інколи не обійтись — вони хочуть податковий кредит та прозору звітність.

Приклади розрахунків у двох сценаріях

Сценарій 1. Ви — маркетолог у компанії, після роботи ведете двох клієнтів як ФОП. Роботодавець сплачує ЄСВ у повному обсязі. Ви на другій групі єдиного податку, без ПДВ. Щомісячний податок фіксований. За місяці, коли є трудові нарахування з ЄСВ не нижче мінімального, ви можете не платити ЄСВ як ФОП. Ваші витрати — фіксований єдиний податок, банківські комісії, інколи бухгалтерський сервіс. Облік простий, декларація — раз на рік.

Сценарій 2. Ви — інженер у компанії, але берете проєкти для іноземних замовників як ФОП третьої групи. Працюєте з юрособами, вам потрібні акти й інвойси англійською, валютний рахунок та зарахування на ФОП-рахунок. Податок — від обороту, ЄСВ можете не платити в ті місяці, коли роботодавець сплатив мінімальний внесок. Якщо замовники просять ПДВ, доведеться реєструватися платником і звітувати щомісяця, але зате зможете враховувати податковий кредит за витратами.

Вибір КВЕД і системи оподаткування

КВЕД — це офіційна назва вашого виду діяльності. Оберіть код, що точно відповідає послугам або товарам, які ви надаватимете як ФОП. Беріть основний код під головний напрям і додайте кілька додаткових — на випадок розширення. Так ви уникнете зайвих змін потім і зможете законно укладати договори за всіма обраними напрямами.

Система оподаткування має відповідати типу клієнтів і структури витрат. Якщо працюєте з населенням або маленькими ФОПами, друга група спростить життя. Якщо плануєте B2B з великими компаніями, іноземними замовниками, маркетплейсами чи агентськими схемами, третя група гнучкіша. Коли витрати суттєві та документально підтверджені, розгляньте загальну систему, але майте на увазі складніший облік і звітність.

Реєстрація ФОП: покрокова інструкція

Відкрити ФОП сьогодні можна швидко онлайн, без відвідування держорганів. Ключ — акуратно підготувати рішення щодо КВЕДів і податків, одразу подумати про банк і документообіг. Нижче — типова послідовність дій, яку зручно пройти за один-два дні.

• Підготовка: оберіть КВЕДи, вирішіть щодо групи єдиного податку, за потреби продумайте ПДВ.
• Реєстрація: подайте заяву онлайн через державний сервіс із кваліфікованим підписом; дочекайтеся запису в реєстрі.
• Єдиний податок: протягом установленого строку подайте заяву на обрану групу, щоб не залишитись на загальній автоматично.
• Банк: відкрийте рахунок для ФОП; зручніше розділяти обороти зарплати і підприємницької діяльності.
• Документи: підготуйте шаблони договорів, актів, інвойсів двома мовами за потреби; налаштуйте нумерацію та архів.
• РРО/ПРРО: з’ясуйте, чи потрібна касова техніка для ваших розрахунків; якщо так — зареєструйте програмний РРО.
• Облік: підключіть сервіс електронної звітності й банку; визначте календар податків і дедлайни.

Облік, документообіг та РРО

Ваші основні документи — договір, акт або інвойс, рахунок, накладна (якщо продаєте товари), а також банківська виписка про оплату. Для іноземних клієнтів часто достатньо інвойсу, умов публічної оферти й підтвердження платежу, але краще мати підписані акти чи лист-підтвердження приймання послуг. Зберігайте всі документи в електронному архіві, дублюйте в хмарі, використовуйте зрозумілу структуру і нумерацію.

Питання РРО/ПРРО залежить від моделі оплати. Якщо отримуєте кошти виключно на рахунок ФОП за безготівковим перерахунком від юросіб — касова техніка зазвичай не потрібна. Продаж товарів або приймання оплати картками через інтернет-еквайринг може вимагати ПРРО, особливо для роздрібних продажів населенню. Уточніть свій кейс з урахуванням лімітів і переліку ризикових видів діяльності, щоб не отримати штраф за відсутність чека

“Не зводьте ФОП до податків: це про процеси, документи й відповідальність. Хто ставиться до цього як до системи — спить спокійно.”

Сумісництво, час і конфлікт інтересів

Поєднувати роботу й ФОП легально, коли ви чітко розмежовуєте статуси. Робочий час — для роботодавця, вільний — для власних клієнтів. Уникайте використання корпоративних ресурсів і даних у проєктах ФОП. Не конкуруйте з поточним роботодавцем: не пропонуйте тим самим клієнтам ідентичну послугу, не використовуйте комерційні секрети. Якщо сумніваєтесь — обговоріть рамки з керівником або HR, цього достатньо, щоб зняти напругу й уникнути непорозумінь.

Варто також подбати про коректне позиціонування. Якщо ви підписуєте листи як представник компанії, не змішуйте це з комунікацією від ФОП. На публічних майданчиках розділяйте контакти та назви. Просте правило — прозорість і послідовність у всіх документах та комунікаціях.

Кейс-орієнтири: чи можна саме вам

IT-розробник у продуктовій компанії хоче вести дрібні підряди як ФОП. Закон дозволяє, якщо ви не порушуєте IP-прав роботодавця, не використовуєте код бази та інструменти компанії. Оберіть КВЕДи ІТ-послуг, третю групу єдиного податку, підпишіть із клієнтами договори з чітким описом прав на код.

Маркетолог у креативній агенції планує консалтинг для малого бізнесу. Друга або третя група — залежно від типу клієнтів і форматів оплати. Переконайтесь, що не переманюєте клієнтів агентства й не копіюєте їхні стратегії. Підготуйте публічну оферту для дрібних замовлень.

Вчитель державної школи хоче проводити приватні уроки. Як правило, навчальна діяльність дозволена, але уточніть внутрішні правила закладу та обставини вашого трудового договору. Оберіть КВЕД у сфері освіти, другу групу, без ПДВ. Офіційно приймайте оплату на рахунок ФОП.

Лікар у приватній клініці планує окремі консультації. Перевірте ліцензійні вимоги до медичної практики, умови клініки щодо сумісництва і використання кабінету та обладнання. Можлива третя група, якщо співпрацюєте з юрособами, або друга — якщо це консультації для фізичних осіб.

Державний службовець хоче відкрити ФОП для продажу товарів онлайн. Це заборонено законодавством про державну службу та запобігання корупції. Навіть поза робочим часом підприємництво не допускається — ризик дисциплінарної й іншої відповідальності.

Часті запитання

Чи потрібно повідомляти роботодавця, що я відкрив ФОП?

Закон прямо не вимагає повідомляти, якщо ви не належите до категорій із обмеженнями. Але внутрішні політики можуть передбачати письмове інформування про зовнішню діяльність. Краще діяти прозоро — це зменшує ризики конфлікту інтересів.

Чи можу я виписувати акти та рахунки своїй же компанії як ФОП?

Юридично роботодавець і ваш ФОП — різні суб’єкти. Така співпраця можлива, якщо компанія погоджується і це не суперечить трудовому договору. Але змішування статусів часто викликає податкові питання, тому зазвичай оформлюють або трудові відносини, або підряд як ФОП — не обидва одночасно для однакової роботи.

Чи буде подвійна сплата ЄСВ?

Ні, якщо в конкретному місяці роботодавець сплатив за вас ЄСВ не менше мінімального, ви маєте право не платити ЄСВ як ФОП за той самий місяць. Ведіть облік та підтвердження.

Чи потрібна каса, якщо я приймаю оплату карткою онлайн?

Для роздрібних продажів і частини послуг каса часто потрібна, бо еквайринг прирівнюється до розрахункових операцій. Якщо працюєте лише по безготівці з юрособами, зазвичай РРО не потрібен. Перевірте свій вид діяльності та спосіб приймання грошей.

Чи можна поєднати ФОП і авторські договори?

Так, але слідкуйте за оподаткуванням і правами на результат. Авторський договір може стосуватися особистої творчості, а ФОП — комерційних послуг. Розділяйте документи та звітуйте коректно.

Чи вплине ФОП на мою відпустку або лікарняні?

Ваші права як працівника зберігаються. Відпустка та лікарняні виплачуються за трудовим договором. Діяльність ФОП не повинна заважати виконанню посадових обов’язків і графіку.

Чеклист перед запуском

• Перевірте, чи не належите до категорій із законодавчою забороною на підприємництво.
• Прочитайте трудовий договір, NDA, політики про неконкуренцію та конфіденційність.
• Визначте КВЕДи, оберіть групу єдиного податку, перевірте потребу в ПДВ.
• Підготуйте шаблони договорів, актів та інвойсів, налаштуйте архів і графік звітності.
• Відокремте робочий час і ресурси компанії від проєктів ФОП; зафіксуйте це письмово.

Ризики та як їх уникнути

Найчастіші ризики — порушення заборон для окремих професій, конфлікт інтересів із роботодавцем, недотримання правил використання РРО, помилки у виборі системи оподаткування та вчасній сплаті податків і ЄСВ. Кожен із цих ризиків керований: завчасно звіряйте норми, читайте договір, ставте запитання бухгалтеру або юристу, ведіть прозорий облік і не покладайтеся на усні домовленості. Пам’ятайте, що штрафи часто більші за вартість профілактики — консультацій і коректного налаштування процесів.

Якщо ви сумніваєтеся у правомірності проєкту, не тягніть: зупиніться, зберіть факти, оцініть статус клієнта, джерела платежів, вимоги до документів. Перевірте, чи потрібен ПДВ, чи є ліміти за групою єдиного податку, чи не є ваша діяльність ризиковою з погляду касової техніки. Розумна обережність на старті економить гроші та нерви потім.

Що обрати: працівник, ФОП чи поєднання

Вибір залежить від джерел доходів, планів зростання та вимог роботодавця. Нижче — стислий огляд трьох базових сценаріїв, щоб зіставити податки, документи та ризики. Це не заміна персональної консультації, але добрий старт для рішення.

«Не змішуйте зарплату та підприємницькі гроші: окремі рахунки, окремі документи, окремі правила — це ваша безпека.»

Приклади з практики

Марина — маркетологиня у великому ритейлері. Вона відкрила ФОП для власних курсів та консультацій поза робочим часом. Додала до трудового договору додаток про відсутність конфлікту інтересів, отримала письмовий дозвіл на підробіток, обрала 3-тю групу єдиного податку без ПДВ і одразу впровадила шаблони договорів з клієнтами. Результат — чистий облік, прозорі платежі, спокій робочих відносин.

Олег — розробник. Йому запропонували фриланс від прямого конкурента його роботодавця. Він відмовився, щоб не порушити пункт про неконкуренцію, натомість знайшов клієнта з іншої ніші. Така обачність зберегла роботу і репутацію. «Краще втратити одну угоду, ніж втратити роботу й кар’єрний трек», — каже він.

Відкрити ФОП під час офіційної роботи — можна і розумно, якщо дотримуватися трьох правил: прозорий облік і розділення фінансів, відсутність конфлікту інтересів з роботодавцем, своєчасні податки та звітність. Плануйте діяльність, не перевищуйте ліміти, перевіряйте вимоги РРО та ПДВ, тримайте всі домовленості в договорах. Так ви збережете роботу, додасте нові джерела доходу і не втратите спокій. Почніть з малого, відточіть процеси, а потім масштабуйте — це короткий і безпечний шлях до стабільного росту.